Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв облiкового складу -122 особи.
Середня чисельнiсть позаштаттних працiвникiв та осiб, якi працюють за сумiсництвом - 4 осiб.
Чисельнiсть працiвникiв якi працюють на умовах неповного робочого часу - 0 осiб.
Фонд оплати працi - 2579 тис. грн.
Вiдносно попереднього року розмiр фонду заробiтної плати зменшився на 179 тис. грн.
На пiдприємствi вiдсутня кадрова програма, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв.

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю-
АУДИТОРСЬКА ФIРМА «IНОАУДИТ»
Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги №4478
Рiшення Аудиторської палати України вiд 29.09.2011р № 239/3
33028, м.Рiвне , вул.Мiцкевича, 32, оф.35, тел.60-90-40


АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо фiнансової звiтностi
ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС»
КОРПОРАТИВНЕ ПIДПРИЄМСТВО ДАК «УКРВИДАВПОЛIГРАФIЯ»
за 2012 рiк

1. АДРЕСАТ
Аудиторський звiт призначається для власникiв цiнних паперiв та керiвництва ПРАТ «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС», фiнансовий звiт якого перевiряється, i може бути використаний для подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентом.
2. ВСТУПНИЙ ПАРАГРАФ
2.1 ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ЕМIТЕНТА
2.1.1. Повне найменування: ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС» КОРПОРАТИВНЕ ПIДПРИЄМСТВО ДАК «УКРАВИДАВПОЛIГРАФIЯ»
2.1.2. Код за ЄДРПОУ: 02470141
2.1.3. Мiсцезнаходження: 79005, Львiвська обл., м.Львiв, вул.Зелена, буд.20
2.1.4. Дата державної реєстрацiї: 19.12.2001р.

2.2. ОПИС АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВIРКИ
Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi з вимогами та положеннями Закону України «Про аудиторську дiяльнiсть», iнших законодавчих актiв України та у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (надалi - МСА) Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України № 229/7 вiд 31 березня 2011 року, в тому числi у вiдповiдностi iз МСА №700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА № 705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора», №706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора». При складаннi висновку Аудитор дотримувався Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 року № 1360. Аудитором були виконанi процедури згiдно вимог МСА 500 «Аудиторськi докази», що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. У процесi виконання аудиторських процедур Аудитор звертав увагу на доречнiсть та достовiрнiсть iнформацiї, що використовувалася ним як аудиторськi докази. Аудиторськi докази необхiднi Аудитору для обгрунтування аудиторської думки. У своїй роботi Аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на обгрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинних протягом перiоду перевiрки. Вибiр процедур залежав вiд судження Аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, Аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосується складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включав також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є надання аудиторовi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi. На нашу думку, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок складено вiдповiдно до пункту 15 частини другої статтi 7, пунктiв 8, 9, 13 статтi 8 Закону України «Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi», статтi 40 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок», Законiв України «Про аудиторську дiяльнiсть», «Про акцiонернi товариства», Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг з урахуванням вимог «Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку», затвердженими рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29 вересня 2011р. №1360, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011р. за №1358/20096.
Фiнансова звiтнiсть ПРАТ «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС» пiдготовлена згiдно формату Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Облiкова полiтика ПРАТ «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС», в основному, вiдповiдає вимогам Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi. Рiчна фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку ПРАТ «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС» станом на кiнець останнього дня звiтного року.
2.3. ОПИС ПЕРЕВIРЕНОЇ ФIНАНСОВОЇ IНФОРМАЦIЇ
Аудитор здiйснив вибiркову перевiрку фiнансової звiтностi ПРАТ «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС», яка складає повний комплект фiнансової звiтностi та включає:
- Баланс станом на 31.12.2012 р. (форма1);
- Звiт про фiнансовi результати за перiод з 01 сiчня 2012 року по 31 грудня 2012 року (форма 2);
- Звiт про рух грошових коштiв за 2012 рiк (форма 3);
- Звiт про власний капiтал за 2012 рiк (форма 4);
- Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2012 рiк (форма 5);

2.4. ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ УПРАВЛIНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ЗА ПIДГОТОВКУ ТА ДОСТОВIРНЕ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до нацiональних Положень (Стандартiв) бухгалтерського облiку (надалi П(С)БО) та такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдних принципiв бухгалтерського облiку, облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду.
2.5. ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА
Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного аудиту. Аудитор здiйснив аудиторську перевiрку вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд аудиторiв дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. У зв'язку з тим, що за умовами договору не було передбачено проведення заглибленого аналiзу якостi ведення податкового облiку, аудитор не виключає, що подальшою податковою перевiркою можуть бути виявленi викривлення. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум та їх розкриття у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежав вiд судження аудитора та включав оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглянув заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включав також оцiнку вiдповiдностi використання облiкової полiтики, прийнятностi облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi. Аудиторськi докази, отриманi Аудитором, є достатнiми i прийнятними для формулювання пiдстави для висловлення модифiкованої аудиторської думки.
2.6. АУДИТОРСЬКА ДУМКА
Складання аудиторського висновку щодо повного комплекту фiнансової звiтностi регламентується МСА №700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА № 705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора». У зв'язку з наявнiстю пiдстав для висловлення модифiкованої думки даний аудиторський висновок складено вiдповiдно до МСА № 705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора».
2.6.1. ПIДСТАВА ДЛЯ ВИСЛОВЛЕННЯ МОДИФIКОВАНОЇ ДУМКИ
Аудитор не приймав участi в спостереженнi за iнвентаризацiєю наявних активiв, оскiльки був призначений пiсля дати її проведення. Через характер облiкових записiв товариства аудитор не мав змоги пiдтвердити кiлькiсть виробничих запасiв та готової продукцiї за допомогою iнших аудиторських процедур. Аудитор не отримав достатнi i прийнятнi аудиторськi докази для обгрунтування думки стосовно достовiрної оцiнки справедливої вартостi необоротних активiв товариства. На думку аудитора, можливий вплив на фiнансову звiтнiсть невиявлених викривлень може бути суттєвим, проте не всеохоплюючим. Фiнансова звiтнiсть складена на основi реальних даних бухгалтерського облiку вiдповiдно до вимог Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку i не мiстить iстотних суперечностей.
2.6.2. ЗАГАЛЬНИЙ ВИСНОВОК АУДИТОРА (умовно-позитивний)
Висновок незалежного Аудитора складено у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (надалi - МСА) Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України № 229/7 вiд 31 березня 2011 року, в тому числi у вiдповiдностi iз МСА № 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора». Концептуальною основою фiнансової звiтностi є загальнi вимоги стосовно подання iнформацiї про фiнансову звiтнiсть згiдно з П(С)БО, дiючими на Українi, якi вимагають правдивого розкриття i подання iнформацiї у вiдповiдностi з принципами безперервностi, послiдовностi, суттєвостi, порiвнянностi iнформацiї, структури та змiсту фiнансової звiтностi. Аудитор вважає за можливе пiдтвердити, що, прийнята система бухгалтерського облiку ПРАТ «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС» в цiлому задовольняє законодавчим i нормативним вимогам, дiючим на Українi.
На думку Аудитора, за винятком можливого впливу, про який йдеться у параграфi «Пiдстава для висловлення модифiкованої думки» фiнансова звiтнiсть ПРАТ «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС» за рiк, який закiнчився 31.12.2012р., подає достовiрну та справедливу iнформацiю про фiнансовий стан та фiнансовi результати вiдповiдно до П(С)БО. Фiнансова звiтнiсть складена на основi дiйсних облiкових даних. В ходi перевiрки Аудитор не отримав свiдоцтв щодо iснування загрози безперервностi дiяльностi товариства.
2.7. IНША ДОПОМIЖНА IНФОРМАЦIЯ
2.7.1. ВIДПОВIДНIСТЬ ВАРТОСТI ЧИСТИХ АКТИВIВ ВИМОГАМ ЗАКОНОДАВСТВА
Вартiсть чистих активiв ПРАТ «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС» визначена шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку. Розрахунок вартостi чистих активiв товариства здiйснювався згiдно Методичних рекомендацiй Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств вiд 17.11.2004 р. № 485 з метою реалiзацiї положень ст. 155 «Статутний капiтал акцiонерного товариства», зокрема п. 3 Цивiльного кодексу України.
Розрахункова вартiсть чистих активiв ПРАТ «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС» на кiнець звiтного перiоду складає 2315 тис.грн. Заявлений статутний капiтал складає 5040 тис.грн. Вартiсть чистих активiв станом на 31.12.2011р. є меншою вартостi статутного капiталу товариства на 2725 тис.грн., отже на пiдприємство поширюються положення статтi 155 «Статутний капiтал акцiонерного товариства» Цивiльного кодексу України (435-15), зокрема, п. 3: «Якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї». Слiд звернути увагу на те, що зменшення статутного капiталу товариства допускається пiсля повiдомлення всiх його кредиторiв.
2.7.2. НАЯВНIСТЬ СУТТЄВИХ НЕВIДПОВIДНОСТЕЙ МIЖ ФIНАНСОВОЮ ЗВIТНIСТЮ, ЩО ПIДЛЯГАЛА АУДИТУ, ТА IНШОЮ IНФОРМАЦIЄЮ, ЩО РОЗКРИВАЄТЬСЯ ЕМIТЕНТОМ ЦIННИХ ПАПЕРIВ ТА ПОДАЄТЬСЯ ДО КОМIСIЇ РАЗОМ З ФIНАНСОВОЮ ЗВIТНIСТЮ
Пiд час виконання завдання Аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть». В результатi проведення аудиторських процедур Аудитор не отримав аудиторськi докази того, що фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлена при пiдготуваннi та наданнi iнформацiї, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
2.7.3. ВИКОНАННЯ ЗНАЧНИХ ПРАВОЧИНIВ
ПРАТ «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС» у 2012 роцi не мало виконання правочинiв, якi вiдповiдно до ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства» визнано значними (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi).
За даними останньої рiчної фiнансової звiтностi товариства вартiсть активiв на початок року складає 5442 тис.грн. Мiнiмальна сума правочину, яка пiдлягає дослiдженню Аудитором складає 544,2 тис.грн. Питання про вчинення значних правочинiв зафiксованi в Статутi товариства. Аудитором були виконанi процедури щодо перевiрки дотримання товариством вимог законодавства стосовно виконання значних правочинiв. Питання про вчинення значних правочинiв зафiксованi в Статутi товариства. На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв Аудитор може зробити висновок, що товариство дотримувалось вимог законодавства стосовно виконання значних правочинiв.
2.7.4 ВIДПОВIДНIСТЬ СТАНУ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ, У ТОМУ ЧИСЛI СТАНУ ВНУТРIШНЬОГО АУДИТУ ВИМОГАМ ЗАКОНОДАСТВА
Метою виконання аудиторських процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту.
Станом на 31.12.2012 року єдиним акцiонером ПРАТ «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС», що володiє 100 вiдсотками акцiй Корпоративного пiдприємства є Державна акцiонерна компанiя «Українське видавничо-полiграфiчне об’єднання» (код за ЄДРПОУ 21661711).
Формування складу органiв корпоративного управлiння Товариства здiйснюється вiдповiдно Статуту ПРАТ «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС». Протягом звiтного року в товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння: Акцiонер, наглядова рада, правлiння, ревiзiйна комiсiя (ревiзор). Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту та вимогам, встановленим рiшенням загальних зборiв акцiонерiв.
Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується Статутом та Положеннями, якi затвердженi рiшенням загальних зборiв акцiонерiв, а саме: Положення про правлiння, Положення про наглядову раду, Положення про ревiзiйну комiсiю (ревiзора). Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв проводились в термiн, визначений Законом України «Про акцiонернi товариства» - не пiзнiше 30 квiтня року, наступного з звiтним. Згiдно Статуту, наглядова рада забезпечує функцiонування належної системи внутрiшнього та зовнiшнього контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю товариства, виявляє недолiки системи контролю, розробляє пропозицiї та рекомендацiї щодо її вдосконалення, здiйснює контроль за усуненням недолiкiв, якi були виявленi пiд час проведення перевiрок ревiзором, службою внутрiшнього аудиту та зовнiшнiм аудитором. До компетенцiї наглядової ради входить також призначення та звiльнення внутрiшнiх аудиторiв. Правлiння здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю товариства. Перевiрку фiнансово-господарськї дiяльностi товариства здiйснюється Ревiзором.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння можна зробити висновок, що прийнята та функцiонуюча система корпоративного управляння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту, але в подальшому може бути удосконалена. Щодо внутрiшнього аудиту, то Аудитор константує, що така служба на пiдприємствi вiдсутня.
Протягом 2012 року в ПРАТ «ЛЬВIВСЬКА КНИЖКОВА ФАБРИКА «АТЛАС» вiдбулися змiни у складi наглядової ради:
1. 19 квiтня 2012 року, вiдповiдно до наказу ПАТ ДАК «Укрвидавполiграфiя» № 34а вiд 19.04.2012р. :
- звiльнено члена правлiння- заступника голови правлiння Карпюка Романа Миколайовича
2. 19 вересня 2012 р. вiдповiдно до наказу ПАТ ДАК «Укрвидавполiграфiя» № 60а вiд 19.09.2012р.:
- звiльнено члена наглядової ради Карасьову Вiкторiю Валентинiвну;
- звiльнено члена наглядової ради Саєнко Оксану Миколаївну;
- призначено члена наглядової ради Хотенюка Олега Михайловича;
- призначено члена наглядової ради Ткачика Вiктора Дмитровича.
2.7.5. IДЕНТИФIКАЦIЯ ТА ОЦIНКА АУДИТОРОМ РИЗИКIВ СУТТЄВОГО ВИКРИВЛЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ВНАСЛIДОК ШАХРАЙСТВА
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов'язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 «Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб'єкта господарювання i його середовища», аудитор виконав процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовувалася пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства у вiдповiдностi до МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi». Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб'єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки. Аудитором виконанi аналiтичнi процедури, в тому числi по сутi з використанням деталiзованих даних, спостереження та iншi. Аудитор отримав розумiння зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi суб'єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов'язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв. Аудитор не отримав доказiв обставин, якi можуть свiдчити про можливiсть того, що фiнансова звiтнiсть мiстить суттєве викривлення внаслiдок шахрайства.

2.7.6. IНША ДОДАТКОВА IНФОРМАЦIЯ
Згiдно з вимогами «Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку», затвердженого рiшенням ДКЦПФР вiд 19 грудня 2006 року №1528, ми наводимо наступну додаткову iнформацiю:
1. Активи. Станом на 31.12.2012р. загальнi активи товариства в порiвняннi з даними на початок 2012 року збiльшилися на 1314 тис. грн. та складають 6756 тис. грн. На думку аудитора, розкриття iнформацiї за видами активiв подано у фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно у вiдповiдностi до Нацiональних (положень) стандартiв бухгалтерського облiку.
2. Зобов'язання. Станом на 31.12.2012р. зобов'язання товариства збiльшилися на 1335 тис грн. i складають 4441 тис. грн. На думку аудитора, розкриття iнформацiї про зобов'язання подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно вiдповiдно до Нацiональних (положень) стандартiв бухгалтерського облiку.
3. Власний капiтал. Станом на 31.12.2012р. загальний розмiр власного капiталу товариства складає 2315 тис. грн., з яких статутний капiтал – 5040 тис. грн., непокритий збиток становить 2725 тис. грн. На думку аудитора, iнформацiя про власний капiтал у фiнансовiй звiтностi розкрита вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема Нацiональних (положень) стандартiв бухгалтерського облiку.
4. Прибуток (збиток). Чистий прибуток товариства згiдно Звiту про фiнансовi результати за звiтний перiод складає 24 тис. грн. Розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку (збитку) справедливо й достовiрно вiдображає фiнансовий стан товариства станом на 31.12.2012 року та результат його дiяльностi за рiк, що закiнчився, вiдповiдно до Нацiональних стандартiв (положень) бухгалтерського облiку.
5. Iнша iнформацiя та iнформацiя про подiї, визначенi частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок». Станом на 31.12.2012р. iнших емiсiйних цiнних паперiв, окрiм акцiй, в Товариствi немає. Станом на 31.12.2012р. емiсiйних цiнних паперiв Товариства, якi перебувають у процесi розмiщення, немає. Товариство протягом 2012 року не здiйснювало викуп власних акцiй, а також не приймало рiшення про викуп акцiй у наступному перiодi. Товариство не є професiйним учасником фондового ринку згiдно Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок». Протягом 2012 року Товариство не здiйснювало операцiї з iпотечними облiгацiями. Станом на 31.12.2012р. Товариство не має в управлiннi активiв недержавних пенсiйних фондiв. Протягом 2012 року фактiв лiстингу (делiстингу) цiнних паперiв не було.
Протягом 2012 року змiн власникiв акцiй, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй не вiдбувалось. Iнших дiй, визначених ст. 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» товариство протягом 2012 року не здiйснювало.
2.8. ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ
Повне найменування: Аудиторська фiрма «IНОАУДИТ» у формi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю.
Код за ЄДРПОУ: 21097067
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi: Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги №4478 (Рiшення АПУ 239/3 вiд 29.09.2011р.), чинне до 29.09.2016р.
Мiсцезнаходження: 33028, Україна, м. Рiвне, вул. Мiцкевича,32/35, тел. (0362) 60-90-40
2.9. ДАТА I НОМЕР ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ: № 1-а вiд 04.03.2013 р.
2.10. ДАТА ПОЧАТКУ ТА ДАТА ЗАКIНЧЕННЯ ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ
Дата початку перевiрки 05.03.2013 р., дата закiнчення перевiрки 05.04.2013 р.


Директор - аудитор
ТзОВ – аудиторської фiрми «IНОАУДИТ» Н.О. Кирилюк
(Сертифiкат серiї А 005457, рiшення АПУ №125 вiд 22.07.2003р. Продовжено до 22.07.2013р., рiшення АПУ вiд 16.07.2008р. №192)


Дата складання висновку (звiту) незалежного аудитора: 10 квiтня 2013 року